مراجع حسابات داخلي

الأدوار والمسؤوليات

مساعدة مدير القسم في إعداد مذكرات التخطيط لكل مهمة تدقيق، وتحديد الأهداف والنطاق، وعقد الاجتماعات، وتسجيل محاضر الاجتماعات.
مساعدة مدير القسم في إعداد وتنفيذ برنامج التدقيق لكل مهمة.
تنفيذ مهام التدقيق المعينة وفقًا لبرنامج التدقيق المعتمد.
إجراء أعمال التدقيق، بما في ذلك الاختبارات والتقييمات/التحقق من صحة نتائج التدقيق الداخلي مع الإدارات المعنية
ضمان الامتثال لجميع الإرشادات الموضوعة أثناء تنفيذ مهامهم.
جمع وتحليل وتقييم البيانات، وتوفير الوثائق والتقارير.
أرشفة الوثائق وأوراق العمل المتعلقة بكل مهمة تدقيق، إلى جانب الأدلة والوثائق الداعمة.
المساعدة في إعداد تقارير التدقيق.
متابعة الإدارات ذات الصلة فيما يتعلق بالإجراءات التصحيحية.
الالتزام بالمبادئ السليمة للتدقيق الداخلي وأفضل الممارسات وفقًا للمعايير الصادرة عن معهد المدققين الداخليين، ومتطلبات برنامج ضمان الجودة والتحسين.
الامتثال لمتطلبات برنامج ضمان الجودة والتحسين وتنفيذ الإجراءات التصحيحية لتحسين الامتثال.
أداء أي مهام أخرى يكلف بها من قبل مدير التدقيق الداخلي.
1. تقييم الرقابة الداخلية
تقييم الضوابط الداخلية: تقييم فعالية أنظمة الرقابة الداخلية في حماية الأصول وضمان دقة التقارير المالية وتعزيز الكفاءة التشغيلية.
تحديد نقاط الضعف: تحديد نقاط الضعف أو الثغرات المحتملة في الضوابط الداخلية والتوصية بالتحسينات أو الإجراءات التصحيحية لتعزيزها.
إدارة المخاطر: تقييم ممارسات إدارة المخاطر في المنظمة، والتأكد من تحديد المخاطر وتقييمها وإدارتها بشكل صحيح.
2. تخطيط وتنفيذ التدقيق
تخطيط التدقيق: وضع خطة تدقيق مفصلة تحدد نطاق وأهداف وجدول زمني للتدقيق. تأكد من أن التدقيق يغطي المجالات المالية والتشغيلية والامتثالية الرئيسية.
إجراء التدقيق: إجراء التدقيق على الإدارات أو العمليات أو الوظائف المختلفة، بما في ذلك البيانات المالية والإجراءات التشغيلية وعمليات الشراء والامتثال للوائح.
اختبار الامتثال: تأكد من امتثال المنظمة للقوانين واللوائح والسياسات ذات الصلة. مراجعة الالتزام بمعايير إعداد التقارير المالية (على سبيل المثال، مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، والمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية)، واللوائح الضريبية، والمبادئ التوجيهية الخاصة بالصناعة.
3. التدقيق المالي
فحص السجلات المالية: مراجعة السجلات والقوائم المالية للتأكد من دقتها واكتمالها وامتثالها لمعايير المحاسبة.
تقييم المعاملات المالية: تدقيق المعاملات المالية للتحقق من شرعيتها ودقتها. تحديد أي تناقضات أو احتيال أو أخطاء في التقارير المالية.
التقارير الداخلية: تقديم تقارير مفصلة عن نتائج التدقيق، مع تسليط الضوء على أي مخاوف أو مجالات للتحسين، وتقديم توصيات بالإجراءات التصحيحية.

الملف الشخصي المرغوب للمرشح

بكالوريوس في المحاسبة أو مجال ذي صلة من جامعة معترف بها

خبرة لا تقل عن عامين في التدقيق الداخلي

الشهادات المهنية المفضلة: CME-1B، CIA، GRCP-، GRCA
التدقيق التشغيلي
مراجعة العمليات: تقييم الإجراءات والعمليات التشغيلية عبر الإدارات المختلفة، مثل المشتريات وإدارة المخزون والموارد البشرية.
تحسين الكفاءة: تحديد عدم الكفاءة أو الممارسات المسرفة في العمليات واقتراح تحسينات العمليات لزيادة الإنتاجية وخفض التكاليف.
الامتثال للسياسات: التأكد من إجراء العمليات وفقًا لسياسات الشركة وإجراءاتها ولوائح الصناعة.
تقييم المخاطر والتخفيف منها
تقييم المخاطر: تحديد المخاطر المحتملة، سواء المالية أو التشغيلية، والتي قد تؤثر على قدرة المنظمة على تحقيق أهدافها أو تعرضها لالتزامات غير ضرورية.
توصيات الرقابة: اقتراح الضوابط واستراتيجيات التخفيف للحد من المخاطر المحددة وتعزيز إطار إدارة المخاطر الشامل للمنظمة.
اكتشاف الاحتيال: التحقيق في أي علامات للاحتيال أو الفساد أو سوء السلوك المالي، والتوصية بالتدابير اللازمة لمنع مثل هذه الحوادث في المستقبل.